保函是銀行非常常見的一個業務，又分為融資保函和非融資保函，履約保函就是屬于融資保函當中的一類非常常見的品種。它的基本的原理，就是企業拿著這張保函向交易對手承諾他一定會履行合同規定的義務或者責任，如果出現糾紛或者是企業違約的話，那么它的交易對手或者是合同的另一方，可以拿這張保函去銀行匯兌成相應的現金補償。

所以，履約保函的本質是在一個商務合同或者一個交易行為當中，把企業的承諾和信用置換成了銀行的承諾和信用。

那么，一個非常自然的問題是，就是銀行為什么要做這個業務，企業反過來會給銀行什么樣的補償或者費用。

通常來說，可以到銀行開保函的企業，要么是銀行提前給這個企業核定了相關的授信，他直接用自己的授信額度開保函，

要么可以以保證金存在銀行的方式來開保函，保證金大部分都是全額的。

現在的國內市場的保函收費都比較便宜，特別是大的企業，大的客戶。這取決于企業的談判能力和地位。

因為這個業務的本質是用銀行的信用替換了企業的信用，企業的交易對手默認銀行是幾乎沒有什么可能性違約的，這就是為什么他要拿銀行保函的原因。歷史上基本沒有發生過銀行在保函項下違約的情況。但是，會出現糾紛，這就使得整個保函的情況變得復雜了。

保函糾紛可以說是整個銀行保函業務里面最有特點最有趣的一個部分。

理論上來說，在什么情況下保函的受益人，比如說交易中心，他能去執行保函是能界定清楚的，但是在實踐當中有大量的情況就是企業和他的交易對手就某一個事情是不是屬于保函覆蓋的范圍發生爭議。

比如說企業有沒有履約，履約是否有瑕疵，基于這個履約瑕疵，保函受益人能不能夠去兌付保函，事實認定、責任認定都會存在有爭議的情況。

在這個情況下，銀行就面臨著他必須來嚴格地根據保函里面的條款和文字核對商務合同項下的事實，決定要不要接受兌付保函的要求。這里邊銀行會面臨壓力，法律糾紛也特別多。例如，保函的受益方，比如說交易中心，他覺得售電企業沒有很好地履行相關的協議，要兌付保函，但是售電公司覺得這不公平，他已經很好地履約了，在這個情況之下銀行其實也比較難辦。所以有的時候企業或者是交易中心都會和銀行發生保函糾紛。

從經驗上來看，基礎的商務合同約定得越不科學，權利義務界定得越模糊，他在保函項下發生糾紛的概率就會特別大。有經驗的銀行和有經驗的銀行保函業務人員，他開保函的時候一定會延伸一步，去研究它的基礎性的交易合同里面權利義務的內容和邏輯。如果他原始的合同約定得就很糟糕，權利義務界定得非常模糊，那么在保函項下發生糾紛的概率就非常大，可能銀行會主動的要求澄清或者增加交易合同里邊的相關內容，避免保函出現糾紛。

最后一點，我國的擔保法，經過修訂以后明確了保函作為一種法律文件他的權利義務的獨立性。也就是說，假如說一個電力交易合同出現了這樣那樣的問題被終止了，或者這個東西本來就不合法，但是，企業基于這個合同開出來的各種保函仍然是有效的，仍然能夠提供一種功能使得他的受益方能夠規避相應的企業的履約風險。所以從降低履約風險的角度來說，履約保函對于對應的交易中心或者售電企業的交易對手，其實是有比較大的幫助。