隨著電力體制改革的深入推進，供電企業的經營方式發生重大變化。面對新形勢，國網河北電力采用杜邦分析法，以經營效益為導向搭建經濟活動分析新體系，針對發現的經營管理問題精準施策，助力企業管理水平不斷提升。

當前，隨著電力體制改革的深入推進、電力直接交易市場的逐步形成，供電企業的經營方式發生重大變化，即由原來單一的購售價差模式轉變為購售價差與輸配電價并存的盈利模式，這勢必對供電企業的經濟分析工作方式方法提出新要求。

為使企業經濟活動分析工作能夠更好地適應新的形勢，國網河北省電力公司以“精益管理，精準施策”為目標，采用杜邦分析法(DuPont Analysis)，搭建多維分析模型，形成以經營效益為導向，同步提升分析深度與管理水平，即“一導向兩提升”的經濟活動分析新體系，有效助推了企業健康可持續發展。

精益導向 架構新型分析模型

傳統的經濟活動分析工作主要運用對比分析法、比率分析法和簡單的趨勢分析法，缺乏基于精益化管理理論的高級統計分析方法運用，量化分析能力尚待挖掘。國網河北電力借鑒杜邦分析模型思路，建立“目標層-要素層-業務層-動因層”層層推進的多維分析架構與數學模型，緊扣影響企業經營效益的收入與支出關鍵因素，精準追溯造成企業經營效益波動的根源。

統籌考慮企業內外部形勢變化，國網河北電力以經營效益作為目標層，突出效益導向。要素層是構成目標層的主要因素，包括收入、支出兩條主線，能夠完整體現企業經營效益的波動和變化。設置能夠鏈接要素與企業業務版塊的業務層，通過從量、價、費等企業核心業務入手，進一步分解企業收支。選取業擴報裝等細化指標組成動因層，將影響經營效益的因素映射到具體指標，經由指標變化查找經營管理的薄弱環節。同時，為適應電力體制改革形勢與變化，國網河北電力在要素層、業務層與動因層指標選取過程中，突出區分直接售電和市場售電，改變傳統的單一購售價差分析模式。

在有效增強指標的量化分析能力上，國網河北電力運用多因素方差數學模型，分層級、分類型厘清收入、支出兩條主線的若干影響因素之間的邏輯關系，量化各指標完成情況，掌控指標未來提升空間。

國網河北電力將收入主線劃分為售電量(售電量、業擴報裝銷戶情況)、直售電價、輸配電價三大部分，其完成好壞直接決定企業收入水平。業擴報裝完成及銷戶情況能夠對未來售電量形成有效支撐。通過計算直售電價并細分其影響因素(基本電費、電量結構、電價結構、峰谷電價、功率因數調整電價、調價因素及其他等)，可以有針對性地制定解決措施。輸配電價作為市場化電量為企業帶來的收益，國網河北電力及時關注其完成情況，適時發現其不合理之處，減少經營損失。而支出主線主要是直購電量(直購電價)，通過厘清各購電來源電量多少與電價高低的關系，制定有效的優化購電結構措施，減少購電成本。

精確研判 拓展經濟分析深度

在電力體制改革逐步推進、精細化經營普遍實施的新形勢下，供電企業核心經營指標的主要影響因素已悄然變化。為準確預判經營走勢、精確解決經營存在的問題，國網河北電力通過在已有指標中增加主要因素分析、新增主要指標分析、創新分析指標等多種方式，全力拓展分析深度。

目前，國網河北電力拓展經濟分析深度有三種主要方式——在已有指標增加主要因素分析、新增相關分析指標、創新分析指標，對量化引起指標波動的影響因素的側重各有不同。總體而言，在已有指標增加主要因素分析方法，主要是通過在售電量部分增加重點行業及其重點客戶分析、在電價分析中增加力調電費和峰谷電費分析、在線損分析中增加高損監控及線損管理示范驗收分析等，精細衡量新影響因素對核心指標波動的貢獻度。

新增相關分析指標方法，則是通過分析相關指標預判該指標的走勢，比如在售電量分析中增加業擴報裝銷戶情況分析等。創新分析指標方法，主要是基于指標間的邏輯關系，運用不同的數量計算方法、口徑歸真后，深度挖掘出影響指標波動的成因，進而制定科學有效的改進措施。

通過在實際工作中運用“一導向兩提升”的經濟活動分析新體系，國網河北電力深化量、價、費、損、本等關鍵經營指標作用，使企業能夠較好地適應新形勢，有效提升經營效益。2018年前三季度，該公司售電量同比增長9.72%，較2017年提高1.58個百分點。

精準實施 完善經營管理方式

國網河北電力有效應用經濟活動分析管理平臺，建立健全經營管理機制，將問題層層分解，落實到具體部門(單位)，實現跨專業調動資源，形成合力提高管理水平。

通過認真梳理經濟活動分析會議發現的經營管理問題，國網河北電力形成會議紀要并下發至各單位。各責任單位在相關部門的指導下，制定解決方案并高效實施。隨后，在下個季度經濟活動分析會議上匯報上次會議精神落實情況。

國網河北電力通過建立企業系統季度經濟活動分析會、本部月度主營業務會雙協調機制，制定指標范圍確認、分析模板推廣、數據模型選用等具體方案，明確各部門職責分工，建立了經營會議協調機制，各部門分別定期開展業務分析。

依托“一導向兩提升”的經濟活動分析新體系，國網河北電力及時診斷經營管理問題，落實專業部門的主體責任，督促措施落實，形成管理閉環。前三季度，該公司累計確定重點事項超過50個，制定提升措施70余項，對事項和措施落實情況持續跟蹤督辦，為全面完成各項經營目標夯實基礎。

通過大力壓減辦電環節，該公司簡化業擴配套項目管理流程，10千伏和35千伏平均接電時間同比分別減少11.09和14.43天。針對客戶用電申請，該公司成立園區專項服務機構，快速響應客戶用電需求，石家莊高新區31家企業配套電網項目已提前開展可研，重點工程開工和完工進度持續加快。

下一步，國網河北電力將大力推動“一導向兩提升”的經濟活動分析新體系在實踐中的廣泛應用，通過不斷的效果反饋、模型優化、因素量化、指標改進等，動態完善經濟活動分析工作方式方法，助推企業經營管理健康可持續發展。

(作者單位：河北經研院)