隨著電力體制改革的深入推進，供電企業(yè)的經(jīng)營方式發(fā)生重大變化。面對新形勢，國網(wǎng)河北電力采用杜邦分析法，以經(jīng)營效益為導向搭建經(jīng)濟活動分析新體系，針對發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理問題精準施策，助力企業(yè)管理水平不斷提升。

當前，隨著電力體制改革的深入推進、電力直接交易市場的逐步形成，供電企業(yè)的經(jīng)營方式發(fā)生重大變化，即由原來單一的購售價差模式轉變?yōu)橘徥蹆r差與輸配電價并存的盈利模式，這勢必對供電企業(yè)的經(jīng)濟分析工作方式方法提出新要求。

為使企業(yè)經(jīng)濟活動分析工作能夠更好地適應新的形勢，國網(wǎng)河北省電力公司以“精益管理，精準施策”為目標，采用杜邦分析法(DuPont Analysis)，搭建多維分析模型，形成以經(jīng)營效益為導向，同步提升分析深度與管理水平，即“一導向兩提升”的經(jīng)濟活動分析新體系，有效助推了企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

精益導向 架構新型分析模型

傳統(tǒng)的經(jīng)濟活動分析工作主要運用對比分析法、比率分析法和簡單的趨勢分析法，缺乏基于精益化管理理論的高級統(tǒng)計分析方法運用，量化分析能力尚待挖掘。國網(wǎng)河北電力借鑒杜邦分析模型思路，建立“目標層-要素層-業(yè)務層-動因層”層層推進的多維分析架構與數(shù)學模型，緊扣影響企業(yè)經(jīng)營效益的收入與支出關鍵因素，精準追溯造成企業(yè)經(jīng)營效益波動的根源。

統(tǒng)籌考慮企業(yè)內外部形勢變化，國網(wǎng)河北電力以經(jīng)營效益作為目標層，突出效益導向。要素層是構成目標層的主要因素，包括收入、支出兩條主線，能夠完整體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營效益的波動和變化。設置能夠鏈接要素與企業(yè)業(yè)務版塊的業(yè)務層，通過從量、價、費等企業(yè)核心業(yè)務入手，進一步分解企業(yè)收支。選取業(yè)擴報裝等細化指標組成動因層，將影響經(jīng)營效益的因素映射到具體指標，經(jīng)由指標變化查找經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)。同時，為適應電力體制改革形勢與變化，國網(wǎng)河北電力在要素層、業(yè)務層與動因層指標選取過程中，突出區(qū)分直接售電和市場售電，改變傳統(tǒng)的單一購售價差分析模式。

在有效增強指標的量化分析能力上，國網(wǎng)河北電力運用多因素方差數(shù)學模型，分層級、分類型厘清收入、支出兩條主線的若干影響因素之間的邏輯關系，量化各指標完成情況，掌控指標未來提升空間。

國網(wǎng)河北電力將收入主線劃分為售電量(售電量、業(yè)擴報裝銷戶情況)、直售電價、輸配電價三大部分，其完成好壞直接決定企業(yè)收入水平。業(yè)擴報裝完成及銷戶情況能夠對未來售電量形成有效支撐。通過計算直售電價并細分其影響因素(基本電費、電量結構、電價結構、峰谷電價、功率因數(shù)調整電價、調價因素及其他等)，可以有針對性地制定解決措施。輸配電價作為市場化電量為企業(yè)帶來的收益，國網(wǎng)河北電力及時關注其完成情況，適時發(fā)現(xiàn)其不合理之處，減少經(jīng)營損失。而支出主線主要是直購電量(直購電價)，通過厘清各購電來源電量多少與電價高低的關系，制定有效的優(yōu)化購電結構措施，減少購電成本。

精確研判 拓展經(jīng)濟分析深度

在電力體制改革逐步推進、精細化經(jīng)營普遍實施的新形勢下，供電企業(yè)核心經(jīng)營指標的主要影響因素已悄然變化。為準確預判經(jīng)營走勢、精確解決經(jīng)營存在的問題，國網(wǎng)河北電力通過在已有指標中增加主要因素分析、新增主要指標分析、創(chuàng)新分析指標等多種方式，全力拓展分析深度。

目前，國網(wǎng)河北電力拓展經(jīng)濟分析深度有三種主要方式——在已有指標增加主要因素分析、新增相關分析指標、創(chuàng)新分析指標，對量化引起指標波動的影響因素的側重各有不同。總體而言，在已有指標增加主要因素分析方法，主要是通過在售電量部分增加重點行業(yè)及其重點客戶分析、在電價分析中增加力調電費和峰谷電費分析、在線損分析中增加高損監(jiān)控及線損管理示范驗收分析等，精細衡量新影響因素對核心指標波動的貢獻度。

新增相關分析指標方法，則是通過分析相關指標預判該指標的走勢，比如在售電量分析中增加業(yè)擴報裝銷戶情況分析等。創(chuàng)新分析指標方法，主要是基于指標間的邏輯關系，運用不同的數(shù)量計算方法、口徑歸真后，深度挖掘出影響指標波動的成因，進而制定科學有效的改進措施。

通過在實際工作中運用“一導向兩提升”的經(jīng)濟活動分析新體系，國網(wǎng)河北電力深化量、價、費、損、本等關鍵經(jīng)營指標作用，使企業(yè)能夠較好地適應新形勢，有效提升經(jīng)營效益。2018年前三季度，該公司售電量同比增長9.72%，較2017年提高1.58個百分點。

精準實施 完善經(jīng)營管理方式

國網(wǎng)河北電力有效應用經(jīng)濟活動分析管理平臺，建立健全經(jīng)營管理機制，將問題層層分解，落實到具體部門(單位)，實現(xiàn)跨專業(yè)調動資源，形成合力提高管理水平。

通過認真梳理經(jīng)濟活動分析會議發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理問題，國網(wǎng)河北電力形成會議紀要并下發(fā)至各單位。各責任單位在相關部門的指導下，制定解決方案并高效實施。隨后，在下個季度經(jīng)濟活動分析會議上匯報上次會議精神落實情況。

國網(wǎng)河北電力通過建立企業(yè)系統(tǒng)季度經(jīng)濟活動分析會、本部月度主營業(yè)務會雙協(xié)調機制，制定指標范圍確認、分析模板推廣、數(shù)據(jù)模型選用等具體方案，明確各部門職責分工，建立了經(jīng)營會議協(xié)調機制，各部門分別定期開展業(yè)務分析。

依托“一導向兩提升”的經(jīng)濟活動分析新體系，國網(wǎng)河北電力及時診斷經(jīng)營管理問題，落實專業(yè)部門的主體責任，督促措施落實，形成管理閉環(huán)。前三季度，該公司累計確定重點事項超過50個，制定提升措施70余項，對事項和措施落實情況持續(xù)跟蹤督辦，為全面完成各項經(jīng)營目標夯實基礎。

通過大力壓減辦電環(huán)節(jié)，該公司簡化業(yè)擴配套項目管理流程，10千伏和35千伏平均接電時間同比分別減少11.09和14.43天。針對客戶用電申請，該公司成立園區(qū)專項服務機構，快速響應客戶用電需求，石家莊高新區(qū)31家企業(yè)配套電網(wǎng)項目已提前開展可研，重點工程開工和完工進度持續(xù)加快。

下一步，國網(wǎng)河北電力將大力推動“一導向兩提升”的經(jīng)濟活動分析新體系在實踐中的廣泛應用，通過不斷的效果反饋、模型優(yōu)化、因素量化、指標改進等，動態(tài)完善經(jīng)濟活動分析工作方式方法，助推企業(yè)經(jīng)營管理健康可持續(xù)發(fā)展。

(作者單位：河北經(jīng)研院)