【摘要】隨著市場經濟的發展，市場競爭越來越激烈，企業要生存和發展，就必須適應各種客觀形勢的變化，注重加強資金管理，提高經營管理水平，充分發揮資金在企業發展中的作用。電力企業最可行的辦法是實行電費上劃。實行電費上劃既是資金管理上的創新，也是企業管理的創新。它是企業經營者謀求企業生存與發展，使管理規范化、資金運動合理化、整體利益最大化的集中體現。

企業建立、組織生產，必須以占有或擁有一定數額的資金為前提。資金在企業生存、發展過程中就象人的血液一樣起著非常重要的作用。隨著社會主義市場經濟體制的建立，人們把解決企業發展問題的重點放在企業體制改制上，而對企業資金的管理往往重視不夠。筆者認為，在加強企業改制的同時，必須加強企業資金的管理及其方式的創新，充分發揮資金在電力企業發展中的作用。

一、資金管理在企業中的用途

發展社會主義市場經濟，其根本目的就在于最大限度地提高資金的利用率，提高資金運轉的整體效益。因此，必須加強資金管理，具體來說，加強資金管理具有以下幾方面的作用：

(一)加強資金管理是規范電力企業經濟行為，促進經濟健康發展的需要

當前，一些企業經濟效益比較低下，雖有多方面的客觀原因，但企業整體素質和市場競爭力不強則是問題的根本癥結，其中財務管理，特別是資金管理滑坡，導致企業生產經營效率低下，損失浪費嚴重也是重要因素。目前，國有企業財務管理出現較大滑坡，財經紀律松弛，有相當一部分企業財務管理的基礎工作嚴重倒退，許多企業不同程度存在著賬實不符，虛盈實虧的問題，少數人甚至鉆企業管理方面的漏洞，致使國有資產損失嚴重。因此，國有企業的財務管理，特別是資金管理是一個相當薄弱的環節，國有經濟要想健康發展，非得狠抓資金管理不可。

(二)加強資金管理是緩解企業資金不足的重要手段

當前，一方面企業感到資金緊張，另一方面，大量企業資產尚未得到充分利用，特別是利用企業資產吸納社會閑散資金方面的作用尚未充分發揮出來。我國目前國有資產總量達幾萬億元，這些資產經營好了，將會成為吸引資金，擴大再生產的重要物質基礎。

(三)加強資金管理是促進國民經濟結構調整的重要手段

國有經濟資金雄厚，資產存量大，但存量資產難以流動，再加上長期形成的國有企業大而全，小而全，盲目重復建設，地區產業結構趨同，產業結構極端不合理。如果單靠注入資金來調整現有產業結構，一方面國家財政沒那么多資金來增加投入，特別是在實行適度從緊的財政金融政策條件下，靠國家大量增加資金投入調整結構更不現實;另一方面產業結構不合理，就算國家有錢，盲目增加資金投入，只能使產業結構不合理的程度更加深入。因此，依靠增加投入來調整產業結構無異于飲鴆止渴，只有加強資金管理，實現國有資產結構重組，才能使后來投入的資金比較合理，整個國民經濟產業結構得到優化。

(四)加強資金管理是擴大資金規模的有效途徑。目前現有的資產管理有兩大問題，除了資產的閑置浪費外，就是資產的重復分散，沒有形成規模效益。只有加強資金管理，才能加快資產積聚，迅速擴大生產規模。

二、加強電力企業資金管理方式的創新

由于企業資金管理是一項復雜的系統工程，橫向而言需要多方協作，齊抓共管，縱向來說，需要層層把關，狠抓落實。具體就電費回收說來，急需新的資金管理方式來解決目前存在的問題。

電力企業是資金密集型企業，對于區域性電力集團公司而言，由于其跨省、區的地理位置、跨區的地理特征，營業面積廣闊，所轄分公司和子公司的銀行賬號多且分散，尤其是有縣(區)級供電公司的市區供電公司往往由于環節多，資金匯劃在途時間較長，致使資金向集團公司總部回籠速度減慢，給資金統一調度造成困難。

因而，加強資金集中控制與統一調度，是資金管理的重點和難點問題。企業資金集中管理在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術手段創新后，企業要及時發揮其功能，做到資金調度管理和金融科技創新與時俱進。電力企業為加強資金管理，曾制定有關現金調度的一系列辦法，但苦于銀行和企業受當時技術手段的限制，使電力企業的資金調度雖然有先進的管理理念，但在手段和方式上卻明顯落后。受技術手段的制約，現金調度落實不到位，影響了資金潛力的充分發揮。而我們大同供電分公司從整體利益出發，實行電費上劃，對省公司加快資金匯集，對提高本公司的資金管理水平起到了重要作用。