自各商業銀行推出“網上銀行”業務后，引起了華北電力集團公司高層的關注和重視。電力企業是資金、技術密集型企業，如何利用金融創新手段加強企業集團的資金管理，加速資金管理創新，已成為擺在決策者面前迫切需要研究的問題。本文結合電力集團公司資金調度實踐，擬從資金管理手段創新著眼，論述“網上銀行”對加速電力企業資金管理創新的作用和意義，并對電力集團公司開展“網上銀行”業務提出了具體的實施建議。

一、電力集團公司急需開展“網上銀行”業務，以優化資金調度管理，發揮集團資金運作的時間和規模優勢

電力企業是資金密集型企業，對于區域性電力集團公司而言，由于其跨省、區的地理位置，由于其跨區的地理特征，營業面積廣闊，所轄分公司和子公司的銀行帳號多且分散，尤其是有縣(區)級供電公司的市區供電公司，往往由于環節多，資金匯劃在途時間較長，致使資金向集團公司總部回籠速度減慢，給資金統一調度造成困難。因而，加強資金集中控制與統一調度，是資金管理的重點和難點問題。

企業資金管理手段在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術手段創新后，企業要及時發揮其功能，做到資金調度管理和金融科技創新與時俱進。電力集團公司為加強資金管理，曾制定有關現金調度的一系列辦法，但苦于銀行和企業受當時技術手段的限制，使電力集團公司的資金調度雖然有先進的管理理念，但在手段和方式上卻顯然已經落后。受技術手段的制約，現金調度落實不到位，影響了資金潛力的充分發揮。

近兩年，銀行的電子商務發展十分迅速，已能解決企業資金管理中存在的技術問題，有些網、省電力公司在加強資金管理方面以實施“網上銀行”為突破口，取得了較好收益。據了解，這些網、省電力公司利用“網上銀行”的技術手段后，在集中資金0快電費回收速度方面獲得了很大效益，最明顯的結果是：網、省公司能夠實時跟蹤各分公司的資金流向，并運用集中的資金在資金、資本市場上運作，獲得了可觀的收益回報。由此可見，開展“網上銀行”業務，加速資金管理創新，是電力集團公司強化財務管理、提高資產經營效率的內在要求和發展趨勢。

二、“網上銀行”業務相關概念及其系統功能

“網上銀行”并不神秘，是指以因特網為媒介，以客戶發出的電子信息為依據，為客戶提供金融服務的電子銀行，是“電子商務”的表現形式之一。“網上銀行”基于傳統金融服務并有了新的拓展。現階段具備的功能有：網上實時查詢、實時劃撥;下載對帳單自動對帳;企業集團理財;網上結算;客戶證書管理;外匯買賣;代發工資;各種統計、咨詢、分析服務等。

網上銀行的功能特點有四方面，最突出的就是實時性，通過網上資金劃撥，只要網絡暢通，同城或異地可以瞬時實現資金的轉帳;其次，客戶可隨時從網上下載標準格式的對帳單，直接供本單位的會計核算軟件進行對帳處理，節省了大量的手工勾帳工作;第三，可以協助企業集團理財，實施企業集團內部總(母)公司向分(子)公司劃轉調撥資金，查詢分(子)公司帳戶信息，監控其資金運作;第四，客戶證書管理功能將根據客戶需要對客戶證書設置各種權限，查詢、更新證書，幫助客戶實現有效的內部事務管理。

三、加強內部管理，努力規避和化解“網上銀行”業務風險

電力企業是資金密集型企業，對資金的管理，首要問題是要保證資金的絕對安全。“網上銀行”系統從四方面采取了安全措施：

1.在數據網絡傳輸方面，采用高強度的SSL安全通信加密手段，以保護用戶信息不被外界竊取和修改;

2.在身份認證方面，利用國際上安全性最強的128位非對稱密鑰算法建立起公鑰安全體系，可有效地對用戶進行身份認證，確認合法用戶的身份，核查用戶的數字簽名。同時，客戶證書采用支持非對稱式RSA算法，帶協處理器的CPU智能IC卡為存儲媒介，大大提高了網上銀行的安全性;

3.在整個系統的網絡框架上，設置多重防火墻和一個安全代理服務器，以防止非法人員的入侵，保證整個系統的安全4.在業務處理上，在電子付款指令中增設一個支付密碼，經過業務人員核押無誤后才辦理付款，同時還建立了嚴密的內控制度。總之，系統本身采用了業務、技術雙重安全機制，理論上能確保網上資金的安全。

在企業內部要防范“網上銀行”業務風險，關鍵是要制定非常嚴密的內部會計控制制度，一定要健全監督機制，避免高科技犯罪，同時對出現結算糾紛要做好充分的準備。計算機、網絡、巨額資金，給高科技犯罪提供了誘因，而利用電子商務的高智商犯罪往往更具有隱秘性。電力企業資金巨大，一旦內控制度出現統漏，可能造成不可挽回的損失。因此，健全內部各崗位職責，規范工作流程和權限管理，是開展“網上銀行”業務的安全保證。同時要加強職業道德教育，要求經辦人員要有高度的責任心和愛崗敬業的精神。

四、充分發揮“網上銀行”的有利因素，時刻注意消除負面影響，確保電力資金安全運轉

“網上銀行”業務是新生事物，其生命力強，對集團公司有利影響主要表現為以下三個方面：

1.有利于管理上臺階。開展“網上銀行”業務，能夠監控集團公司及分公司的所有帳戶，防止資金“跑冒滴漏”，防范資金“三亂”風險。對決策者而言，他可以查詢總公司及任何一家分公司的資金狀況，能夠隨時摸清家底，有助于做出正確決策;對于具體工作人員而言，只要在計算機終端上輕輕按鍵，就可以實現資金劃轉并立即查詢結果，其自動對帳功能，使財務人員的工作量大為減輕。因此說，“網上銀行”運用得好，將大大創新企業資金管理的方式、手段、內容，提高資金管理水平。

2.有利于加速資金周轉。通過“網上銀行”，在網絡暢通的前提下，只要幾秒鐘資金就能到帳，與傳統方式比大大縮短了資金的在途時間，加速了資金周轉和流通，為企業節約了資金的時間價值;集團公司對各供電局的電費實施主動劃款，減少了電費上交環節，加快了電費向總部的回籠，確保了經營活動資金的正常運轉。

3.有利于降低資金成本。由于電力集團公司大部分早已建立廣域網，具備上網條件，所以除820元的服務費及工本費等以外，不需額外追加其他費用。“網上銀行‘業務現階段將比照傳統業務收取手續費，但外資銀行介入中國金融業后，”網上銀行“業務的手續費可能有一定的降價空間。因為在國外網絡匯劃收取的手續費大大低于信匯、電匯等傳統方式，大部分銀行對大客戶基本不收手續費。

當然，電力資金管理運用“網上銀行”技術，還要特別注意以下幾個問題：

1.制定好開展“網上銀行”業務的目標和任務。

總體目標是保證資金安全，發揮資金的最大效益，利用“網上銀行”改革電力集團公司的財務管理手段，加強對資金的集中控制，加快資金周轉，實時監控各分公司資金帳戶，逐步擴大統一結算范圍，最終使各分公司銀行存款達到最小或趨近于零。具體任務有：

①實時掌握各分公司資金動態;

②加快電費上交速度;

③實現自動對帳;

④先在集團公司內部(包括總、分公司，分公司之間)實行網上支付結算，條件成熟后再在關系緊密的上下游企業支付結算;

⑤擴大統一結算范圍，把分公司的基建工程。城農網、貸還款等業務的結算納入進來，控制大額資金支出。

2.確定好開展“網上銀行”業務的模式。工商銀行推出了“網上銀行”集團二級帳戶業務功能，專門針對企業集團和集團內財務公司的管理模式，解決了由于財務公司軟件不能和銀行接口，導致集團公司不能在“網上銀行”進行查詢和結算等一系列的問題。具體做法就是電力集團公司直接在銀行開立帳戶，作為財務公司帳戶下的二級帳戶，再由電力

集團公司、銀行、財務公司三方簽訂有關協議執行。選擇企業集團二級帳戶的模式，一方面滿足了集團公司提出的管理需求，另一方面又確保了財務公司的利益不受損失。

3.要加強對銀行帳戶的有效管理。制定有關帳戶管理辦法，規范銀行開戶行為，各分公司所有帳戶由財務部門統一歸口負責，對分公司帳戶要進行清理整頓，實行帳戶申報審批制度;做好各公司銀行帳戶在“網上銀行”系統中的設置和身份認證登記工作，辦理好分公司帳戶對總公司帳戶的授權經營承諾。

4.財務的基礎工作一定要扎實。“巧婦難為無米之炊”，有了現代化的手段，如果基礎工作不扎實，沒有可靠完整的數據，也難以作出準確的預測和合理的資金安排。所以，客觀上要求FMIS中資金管理子系統、預算管理子系統都要配套跟進。才能更好地發揮“網上銀行”的作用。

5.要有足夠的軟、硬件條件支持。硬件方面，實施網上銀行要求必須具備上Internet的條件，同時要保證網絡的高效暢通及網絡安全。所以，集團公司總部和各分公司，對網絡條件和PC機硬件要求均較高;軟件方面，必須對現有的FMIS加以改造，以適應下載對帳單進行自動對帳業務，甚至還可以通過“網上銀行”系統自動生成FMIS中的銀行憑證，省略人工制證環節。

6.財務管理的機構設置和崗位職責要作適當調整。不僅財務部門內部要調整崗位職責分工，而且與財務部門業務關系密切的其他部門，也要求相關的職能分配要調整和理順，如涉及到電費賬戶問題，財務和營業如何才能做到合理分工、協調配合，做好電費帳戶的合并;做到資源共享、高度集成，避免信息浪費和重復建設。

五、積極試點，及時總結，保證“網上銀行”業務在電力集團公司資金管理運用中的平穩起步

電力集團公司開展“網上銀行”業務，應根據國內的具體情況、電子商務發展初期本身的客觀規律、發達國家企業運用電子商務的經驗以及電力集團公司的實際情況加以分析應用。

1.要設立財務部領導下的資金結算中心，歸口管理

“網上銀行”業務，發揮企業內部銀行的作用;同時，要處理好結算中心和財務公司的業務關系，理順在二者之間的職責權限。

2.開展“網上銀行”業務，要做好總體安排，分步實施。確定實施網上銀行業務的時間表，選取有代表性的單位，先試點，再推廣。對于商業銀行應選擇信譽好、實力雄厚、安全可靠程度高的銀行，如選工商銀行和建設銀行作為試點銀行。

3.做好組織協調，專業分工。此項工作具有一定的復雜性，如何協調總分公司之間、總公司各專業部門之間的關系，可能會成為該項工作的難點之一。基層分公司觀念的轉變以及電力集團公司領導的全力支持，是保證該項工作順利開展的關鍵因素。因此，建議成立領導小組和工作小組，領導小組負責協調工作，工作小組負責具體落實執行。還要聘請銀行及相關專業部門的專家共同研討，并對有關具體工作人員進行必要的培訓，提高其開展“網上銀行”業務的能力。