摘要：營業(yè)廳收費(fèi)資金目前仍然占據(jù)電網(wǎng)企業(yè)電費(fèi)回收資金的較大比例，是電網(wǎng)企業(yè)電費(fèi)回收工作的美注重點(diǎn)之一。通過分析當(dāng)前營業(yè)廳收費(fèi)資金的管理流程和管理風(fēng)險(xiǎn)，針對性制定了三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控策略，有助于減少營業(yè)廳收費(fèi)資金的監(jiān)控盲區(qū)，確保資金全額及時入賬，保障電網(wǎng)企業(yè)電費(fèi)回收工作的順利完成。

美鍵詞：電網(wǎng)企業(yè);營業(yè)廳;收費(fèi)資金;管理風(fēng)險(xiǎn);防控策略

通過分析當(dāng)前各類電費(fèi)繳納渠道的使用情況，可以發(fā)現(xiàn)前往營業(yè)廳繳費(fèi)仍然是電力用戶，特別是工商業(yè)用戶的主流繳費(fèi)選擇之一，營業(yè)廳收費(fèi)資金依舊占據(jù)電網(wǎng)企業(yè)電費(fèi)回收資金的較大比例。因此，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對營業(yè)廳收費(fèi)資金的管理，盡可能避免資金管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)營業(yè)廳收費(fèi)資金的安全、及時入賬。本文以國網(wǎng)上海市電力公司當(dāng)前的營業(yè)廳收費(fèi)資金管理模式為研究主體，深入分析了營業(yè)廳收費(fèi)資金管理潛在的風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)制定了三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控策略，有助于電網(wǎng)企業(yè)加強(qiáng)對營業(yè)廳收費(fèi)資金的監(jiān)控，提高資金管理水平。

一、 電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費(fèi)資金管理流程介紹

研究當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費(fèi)資金的管理流程有助于發(fā)現(xiàn)管理潛在風(fēng)險(xiǎn)，同時也可為后續(xù)防控策略的制定提供支撐。當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費(fèi)主要包括現(xiàn)金收費(fèi)、支票收費(fèi)和POS機(jī)收費(fèi)三種方式。

現(xiàn)金收費(fèi)資金管理和支票收費(fèi)資金管理基本具有相似的流程，只有在少數(shù)流程中存在差異，POS機(jī)收費(fèi)資金管理流程相對更為簡單各類型收費(fèi)資金管理流程涉及主體主要包括客戶、營業(yè)廳、銀行、財(cái)務(wù)部和客服中心等五類。總體而言，當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費(fèi)資金管理具有流程復(fù)雜、周期偏長、涉及主體多元等特點(diǎn)。

二、電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費(fèi)資金管理風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1流程存在監(jiān)控盲點(diǎn)由于國網(wǎng)上海市電力公司的收費(fèi)銀行賬戶全部集中在公司本部下屬各單位都沒有銀行賬戶，而會計(jì)記賬方式是采用收付實(shí)現(xiàn)制。因此營業(yè)廳收費(fèi)資金在營銷系統(tǒng)中只是反映資金的增加，需要財(cái)務(wù)記賬后才會核銷對應(yīng)的資金，造成部分環(huán)節(jié)存在斷點(diǎn)，形成監(jiān)控上的盲區(qū)。

2.2保險(xiǎn)柜暫存管理不規(guī)范現(xiàn)金和支票末在當(dāng)日由銀行及時提走的情況下，需要暫存保險(xiǎn)柜。

但由于收費(fèi)人員與保險(xiǎn)柜管理人員可能存在的不規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)，將導(dǎo)致未解交銀行款項(xiàng)與保險(xiǎn)柜余額不符或保險(xiǎn)柜暫存時間過長等問題現(xiàn)金盤點(diǎn)工作不規(guī)范由于部分營業(yè)員未進(jìn)行上崗培訓(xùn)或未按照每日每人一張表格填寫，導(dǎo)致當(dāng)前收費(fèi)資金管理流程中存在較多現(xiàn)金盤點(diǎn)不規(guī)范問題，易造成資金對賬錯誤等問題。

三、電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費(fèi)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略制定

在對電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費(fèi)資金的管理流程和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上，本文針對性制定了資金實(shí)時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警等三項(xiàng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控策略。

3.1資金實(shí)時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警

營業(yè)廳收費(fèi)資金實(shí)時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警策略具體包含五大部分具體內(nèi)容如下：

1.實(shí)時節(jié)點(diǎn)狀態(tài)完善

針對營業(yè)廳收費(fèi)資金管理流程的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，設(shè)置收費(fèi)、解款等七類實(shí)時監(jiān)控節(jié)點(diǎn)狀態(tài)，并梳理流程運(yùn)轉(zhuǎn)過程中可能出現(xiàn)的解款超期入賬超期等六類異常狀態(tài)信息，實(shí)現(xiàn)對收費(fèi)資金管理流程的全過程異常監(jiān)控。

2環(huán)節(jié)責(zé)任人關(guān)聯(lián)溝通。

明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人信息及關(guān)聯(lián)方式，出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)可直接關(guān)聯(lián)至責(zé)任人，有助于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)原因溝通和事后解決.

實(shí)時監(jiān)控節(jié)點(diǎn)狀態(tài)信息發(fā)生異常時，一方面通過系統(tǒng)預(yù)警告警的方式提醒責(zé)任人盡快解決相關(guān)問題，包括加強(qiáng)資金環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)等;另一方面，環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)計(jì)入相關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人的績效考核.

3.環(huán)節(jié)考核時限設(shè)置明確各關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)狀態(tài)考核時限，環(huán)節(jié)責(zé)任人在規(guī)定考核時限內(nèi)無法完結(jié)時，對其進(jìn)行時限考核。如規(guī)定收費(fèi)人員需于當(dāng)日及時對收費(fèi)金額進(jìn)行解款處理.。

4.狀態(tài)異常預(yù)警告警明確各關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)狀態(tài)考核時限，環(huán)節(jié)責(zé)任人即將到達(dá)考核時限前對其預(yù)警并催促盡快辦結(jié)。當(dāng)?shù)竭_(dá)考核時限后，告知責(zé)任人及其直管領(lǐng)導(dǎo)，督促責(zé)任人盡快辦結(jié)。

5.績效考核指標(biāo)設(shè)置

為各關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置績效考核指標(biāo)，按特定頻率對環(huán)節(jié)責(zé)任人進(jìn)行績效考核，以提高其收費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)管控意識。

3.2保險(xiǎn)柜暫存專項(xiàng)管理

各營業(yè)收費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)安排專人對保險(xiǎn)柜暫存資金進(jìn)行管理，重點(diǎn)管理當(dāng)日無法解交銀行的現(xiàn)金和支票。保險(xiǎn)柜保管員主要負(fù)責(zé)當(dāng)日暫存資金交接、匯總統(tǒng)計(jì)、資金暫管、下一工作日解交銀行、解交超期分析暫管完結(jié)等工作保險(xiǎn)柜資金暫存工作主要包括以下六個關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)。

1暫存資金內(nèi)部交接

各營業(yè)收費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)在收費(fèi)解款操作后，若無法在當(dāng)日將資金解交銀行，則需在當(dāng)日指定時間之前將資金交接給保險(xiǎn)柜保管員，由保險(xiǎn)柜保管員核實(shí)后進(jìn)行專項(xiàng)管理。

2.匯總統(tǒng)計(jì)。

保險(xiǎn)柜保管員應(yīng)將當(dāng)日交接的資金實(shí)時進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，明確資金交接人員、資金形式、暫存金額，當(dāng)日統(tǒng)計(jì)完畢提交后，由系統(tǒng)實(shí)時生成當(dāng)日暫存時間。

3.資金暫管。

保險(xiǎn)柜保管員收集完當(dāng)日所有暫存資金后，在系統(tǒng)內(nèi)完成當(dāng)日暫存資金清單提交工作。

4.次日解交銀行

保險(xiǎn)柜保管員應(yīng)在下一工作日，即最近的銀行工作人員上門解款時點(diǎn)，將保險(xiǎn)柜暫存資金及解款清單提交銀行工作人員。

5.暫管完結(jié)

及時解交銀行后，對當(dāng)日解交銀行的暫管資金進(jìn)行及時提交，提交后系統(tǒng)自動生成暫管狀態(tài)，并自動生成每筆暫管資金對應(yīng)的解交銀行時間。

6.超期原因分析當(dāng)無法及時將暫管資金解交銀行時(即下一工作日未能解交)，應(yīng)由保管員對超期原因及時進(jìn)行分析，并對解交時限做出承諾。

3.3每日現(xiàn)金盤點(diǎn)規(guī)范化管理設(shè)計(jì)每日現(xiàn)金盤點(diǎn)表，從營銷系統(tǒng)抽取相關(guān)數(shù)據(jù)，由收費(fèi)的營業(yè)員每日收費(fèi)完結(jié)后對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)無誤后確認(rèn)提交。營業(yè)廳主任、供電局電費(fèi)專責(zé)、財(cái)務(wù)部稽查人員等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)時進(jìn)行抽查。

每日現(xiàn)金盤點(diǎn)規(guī)范化管理涉及人員職責(zé)如下：

1.收費(fèi)人員

負(fù)責(zé)對每日自己收費(fèi)并解款的資金進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，盤點(diǎn)過程中對理水平。

參考文獻(xiàn)出現(xiàn)的資金差異進(jìn)行原因分析]鄭曉婷，供電企業(yè)電費(fèi)回收難與解決辦法[農(nóng)村電工2.盤點(diǎn)人員。

對收費(fèi)人員的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行盤點(diǎn)規(guī)范性和準(zhǔn)確性審核，對差異原因進(jìn)行審核并提出解決意見。

3.監(jiān)督管理者

包括營業(yè)廳主任、供電公司電費(fèi)專責(zé)、財(cái)務(wù)部稽查人員等相關(guān)領(lǐng)，監(jiān)督管理者將對盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)每日現(xiàn)金盤點(diǎn)存在不規(guī)范或存在資金差異不明情況時，及時聯(lián)系責(zé)任人進(jìn)行問題跟蹤及解決。

四、總結(jié)與展望

營業(yè)廳收費(fèi)資金的規(guī)范管理是電網(wǎng)企業(yè)電費(fèi)回收工作的重點(diǎn)內(nèi)容。通過制定并執(zhí)行資金實(shí)時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警等三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控策略，將有效縮短資金在途時間，消除流程監(jiān)控盲點(diǎn)，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人，實(shí)現(xiàn)營業(yè)廳收費(fèi)資金的全流程信息化實(shí)時管控，提升電網(wǎng)企業(yè)的資金回收管理能力。在后續(xù)的實(shí)踐過程中，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)營業(yè)廳收費(fèi)資金管理要求的調(diào)整，不斷完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控策略，進(jìn)一步提高資金管理水平。

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