中國廣核集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

（2018年6月20日公告）

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國廣核集團有限公司（以下簡稱中廣核集團）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中廣核集團總部及所屬中國廣核電力股份有限公司、中國廣核新能源控股有限公司等10家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中廣核集團成立于1994年，主要從事以核能為主的電力生產、熱力生產和供應、相關專業技術服務等。據其2016年度合并財務報表反映，中廣核集團2016年底擁有全資和控股子公司611家、參股公司64家；資產總額5204.6億元，負債總額3732.01億元，所有者權益1472.59億元，資產負債率71.7%；當年營業總收入657.92億元，利潤總額125.93億元，凈利潤110.37億元，凈資產收益率7.98%；國有資本保值增值率109.7%。信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網公開。

審計署審計結果表明，中廣核集團調整優化產業布局，加強科技創新，形成以核電、新能源為主的產業布局；圍繞主業開拓境外市場，參與“一帶一路”建設；完善公司治理機制，加強制度建設，完善內控體系；強化核安全管理，確保核電機組安全運行。審計也發現，中廣核集團在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2016年，中廣核集團總部列支的112.75萬元補貼等工資性支出未納入工資總額核算。

2．2016年，中廣核集團總部未按規定將所屬公司有關會計估計變更事項上報集團董事會批準和對外披露。

（二）經營管理方面。

1．所屬中廣核能源開發有限公司對一個水電項目建設管控不到位，延期3年完工并超概算5.57億元，2013年至2015年累計虧損9351萬元。

2．所屬中廣核太陽能開發有限公司對一個發電項目追加投資論證不充分，2015年至2016年累計虧損2.66億元。

3．2014年至2016年，中廣核集團未經正式報備開展融資租賃等金融業務，3個金融業務項目出現逾期，涉及金額2.56億元。

4．2013年至2016年，所屬中廣核能源開發有限公司等兩家企業收購的5個水電項目因前期論證不充分等，自投入運營后累計虧損2.4億元。

5．2016年，所屬中廣核工程有限公司未按規定公開招標，簽訂工程項目施工、設備采購等合同4份，涉及金額7271萬元。

6．2010年至2016年，所屬中廣核服務集團有限公司陽江分公司等21家企業未按規定采用競爭性方式采購物業服務，涉及金額6071.25萬元。

7．2017年，所屬中廣核富盈互聯網金融服務有限公司違規超標準發行金融產品1880萬元。

8．中廣核集團一個風電項目因前期論證不充分等投產后未實現預期收益，其中2016年虧損1257萬元。

9．2009年，所屬中廣核產業投資基金管理有限公司違反協議約定，將一個產業投資項目委托給其他企業管理。

10．2016年，中廣核集團未按要求完成低效無效資產清理及一年以上應收賬款和非正常存貨余額壓控等工作。

11．至審計時，所屬中廣核風電有限公司、中廣核太陽能開發有限公司的89個風電、光伏發電項目未完成施工許可等手續即投入運營，涉及裝機容量470.8萬千瓦

（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

至審計時，所屬深圳市核電物業有限公司和陽江核電基地開發有限公司的兩名高管人員違規從事營利性經營活動或投資入股與任職企業經營同類業務的企業，涉及認繳出資額975萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中廣核集團通過建立健全相關制度、追責問責等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。