2017年，審計署對中國廣核集團有限公司（以下簡稱中國廣核集團或集團）2016年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。此次審計充分肯定了中國廣核集團在加強科技創(chuàng)新、圍繞主業(yè)開拓境外市場、完善公司治理機制、確保核電機組安全運行等方面取得的成績，同時也指出了集團在經(jīng)營管理等方面存在的不足。中國廣核集團認(rèn)真落實審計意見，嚴(yán)格執(zhí)行審計決定，審計整改工作取得實際成效。

一、落實整改總體情況

中國廣核集團高度重視審計整改工作，嚴(yán)格要求集團各級單位認(rèn)真做好審計發(fā)現(xiàn)問題整改，加強整改工作組織，明確任務(wù)分工，層層落實責(zé)任，確保按時保質(zhì)完成整改工作；按照“三不放過”問題整改原則，實現(xiàn)“整改全覆蓋、問題零容忍”的工作目標(biāo)。同時，在全集團內(nèi)開展“舉一反三”檢查，認(rèn)真查找和整改“同類項”，堵塞管理漏洞，建立防范問題再次發(fā)生的長效機制。

截至目前，審計公告反映的14個問題，已全部落實整改措施并積極整改；制定、修訂內(nèi)部規(guī)章制度42項，紀(jì)律處分1人，組織處理1人。

二、落實整改具體措施

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1.關(guān)于112.75萬元補貼未納入工資總額核算問題：已將相關(guān)補貼調(diào)整至工資總額核算。

2.關(guān)于所屬公司會計估計變更未報批和披露問題：已組織相關(guān)部門開展了專題學(xué)習(xí)和自查自糾，強化相關(guān)內(nèi)控執(zhí)行的檢查，確保嚴(yán)格遵守程序，避免此類問題再次發(fā)生。

（二）經(jīng)營管理方面。

1.關(guān)于所屬公司建設(shè)的一個水電項目發(fā)生虧損問題及所屬兩家公司收購的5個水電項目發(fā)生虧損問題：相關(guān)公司已經(jīng)按要求對水電資產(chǎn)完成了處置退出。為從根本上改進(jìn)投資管理，相關(guān)公司已組織開展了經(jīng)驗反饋，分析原因，集中學(xué)習(xí)，汲取經(jīng)驗教訓(xùn)，為后續(xù)投資項目做好警示。同時重點加強盡調(diào)管理、可研分析和項目管控。

2.關(guān)于所屬公司的一個發(fā)電項目發(fā)生虧損問題：相關(guān)公司已啟動了該項目的資產(chǎn)處置工作。同時規(guī)范了項目開發(fā)、投資管理內(nèi)部審批及決策流程，進(jìn)一步強化項目開發(fā)、投資過程管控。

3.關(guān)于開展融資租賃等金融業(yè)務(wù)未正式報備問題：將嚴(yán)格按照國資委要求控制非主業(yè)投資比例，做好非主業(yè)投資投向備案，定期、及時向國資委報告金融業(yè)務(wù)的開展情況。完善融資租賃等金融業(yè)務(wù)管理辦法。對于逾期項目，目前已收回近6000萬元，并通過查封房產(chǎn)、凍結(jié)電費收費權(quán)等司法措施，加大處置、催收力度。

4.關(guān)于所屬公司個別項目未按規(guī)定公開招標(biāo)問題：相關(guān)公司進(jìn)一步完善了招標(biāo)采購管理機制，嚴(yán)格落實公開招標(biāo)制度，利用信息化手段對采購過程進(jìn)行實時監(jiān)控，強化事前監(jiān)督、過程監(jiān)管。并同步加強招標(biāo)規(guī)范的宣貫、招標(biāo)領(lǐng)域的審計監(jiān)察和采購問題的處罰力度，堅決杜絕此類問題再次發(fā)生。

5.關(guān)于所屬部分公司未按規(guī)定采用競爭性方式采購物業(yè)服務(wù)問題：相關(guān)公司梳理了采購項目相關(guān)合同，在原合同到期后已基本采用競爭性采購方式進(jìn)行采購。相關(guān)單位已升版商務(wù)制度并進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范采購管理。

6.關(guān)于所屬公司違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行金融產(chǎn)品問題：相關(guān)公司已全部結(jié)清違規(guī)發(fā)行的產(chǎn)品，嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)貸管理規(guī)定。

7.關(guān)于一個風(fēng)電項目未實現(xiàn)預(yù)期收益問題：相關(guān)公司已經(jīng)完成了投資風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立，嚴(yán)把項目論證和投資審批關(guān)；積極加強與當(dāng)?shù)卣碗娏镜膶优c聯(lián)系，實現(xiàn)多發(fā)滿發(fā)。2017年該風(fēng)電項目已實現(xiàn)凈利潤3966萬元。目前的發(fā)電效率較2016年、2017年同期有較大提升。

8.關(guān)于所屬公司違反協(xié)議約定將一個產(chǎn)業(yè)投資項目委托給其他企業(yè)管理問題：相關(guān)公司已調(diào)整合作方式，理順雙方關(guān)系。同時，進(jìn)一步強化了對產(chǎn)業(yè)投資項目的管控力度，全面掌握項目運營情況。目前經(jīng)營風(fēng)險可控。

9.關(guān)于未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理及一年以上應(yīng)收賬款和非正常存貨余額（以下簡稱“兩金”）壓控等工作問題：已制定低效無效資產(chǎn)整改計劃，通過加大管理力度、優(yōu)化資產(chǎn)處置方式等措施，按計劃完成低效資產(chǎn)整改或處置。已實現(xiàn)“兩金”管控常態(tài)化制度化，成立了“兩金”管控領(lǐng)導(dǎo)小組，加強管控措施落實，全面完成了2017年度“兩金”既定目標(biāo)。

10.關(guān)于所屬兩家公司部分項目未完成施工許可等手續(xù)即投入運營問題：相關(guān)公司已全面開展整改，進(jìn)一步加強了合法合規(guī)管理。89個存在未完成施工許可等手續(xù)即投入運營的項目中，46個已完成整改。目前按計劃推進(jìn)整改工作。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

關(guān)于所屬公司兩名高管人員違規(guī)從事營利性經(jīng)營活動或投資入股與任職企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務(wù)的企業(yè)問題：相關(guān)公司已按規(guī)定分別給予兩人紀(jì)律處分、組織處理。兩人已轉(zhuǎn)讓了外部企業(yè)的全部股權(quán)。

中國廣核集團將繼續(xù)深入貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，更加全面履行中央企業(yè)責(zé)任，以此次審計整改為契機，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)，努力提升經(jīng)營管理水平，加快成為具有全球競爭力和影響力的世界一流清潔能源企業(yè)。